Le dernier placement pour la retraite proposant une gestion simplifiée et plus lisible est celui issu de la loi PACTE : le Plan d’épargne retraite PER. Celui-ci a d’ailleurs été propulsé sur le marché afin de garantir des revenus complémentaires une fois que vous aurez quitté la vie active. Ces derniers sont des rentes à vie qui s’additionnent aux pensions issues du système par répartition (retraite de base et retraite complémentaire).
Le PER : garantir vous-même vos rentes viagères
En ouvrant un PER, vous garantissez vous-même vos rentes viagères. C’est en effet le capital que vous y avez engrangé qui sera converti en arrérages à partir du moment où vous passez à la retraite. C’est le système par capitalisation qui entre en vigueur et qui est indépendant de celui par répartition mentionné plus haut. Avec le système par répartition, vos cotisations prélevées sur vos revenus sont directement converties en pension et reversés auprès des retraités actuels.
Toujours est-il que la jouissance de rentes viagères via le PER n’est pas la seule possibilité issue de ce placement. Vous pouvez aussi opter pour un déblocage en capital et ce, sans restriction. Par exemple, vous êtes autorisé à effectuer un retrait total ou partiel, en une seule fois ou de manière fractionnée.
Que contient le PER et comment bien gérer ?
Le PER est subdivisé en trois tiroirs :
- Le PER individuel : épargner via ce compartiment ne nécessite aucune condition particulière. Tous peuvent y adhérer, quels que soient la situation professionnelle et l’âge, et indépendamment du montant et de la fréquence des versements. Ces derniers proviennent de l’épargnant lui-même, mais il est possible d’y accueillir le capital logé dans un PER collectif – et vice-versa. Le compte PER est clôturé à votre décès et le capital constitué reviendra aux bénéficiaires désignés à l’avance. Le mode de transmission est fonction du type du PER : compte titres ou assurance.
- Le PER collectif ou PER d’entreprise collectif est le plan dont l’épargne est constituée tout au long de la vie active par l’employeur et le souscripteur, via ses versements volontaires. Des conditions d’ancienneté s’appliquent (le salarié de l’entreprise doit avoir été employé au sein de cette dernière pendant au moins 3 mois). L’adhésion est toutefois facultative et le souscripteur dispose de 15 jours pour valider sa décision. Les sommes versées sont conservées en cas de changement d’entreprise et le PER collectif continuera à être alimenté par le nouvel employeur – si celui-ci a mis en place l’épargne salariale au sein de son entreprise. Les versements e ce dernier sont des intéressements, des participations et des abondements, ou encore le compte épargne-temps (CET), avec possibilité de transfert dans un PER individuel ou un PER catégoriel. En cas de décès, les mêmes règles que celles susmentionnées s’appliquent.
- Le PER catégoriel : en ce qui concerne ce type de plan qui est un PER d’entreprise obligatoire, ce sont certaines catégories de salariés uniquement qui pourront en bénéficier. Les versements sont ceux issus de l’employeur – qui sont obligatoires – et ceux provenant du souscripteur. Le PER catégoriel peut aussi accueillir le capital d’un PER individuel et d’un PER collectif. C’est d’ailleurs cette flexibilité qui fait l’avantage de ce placement : sa portabilité. En revanche, à noter que le capital fructifié dans le PER catégoriel ne sera uniquement débloqué que sous forme de rentes viagères. Le retrait en capital en effet n’est pas autorisé sur les sommes issues des versements de l’employeur. Toujours est-il que les versements volontaires pourront éventuellement être convertis en capital le moment venu. En cas de décès, les mêmes règles s’appliquent toujours, c’est-à-dire selon qu’il s’agisse d’un PER compte titre ou d’un PER assurance.
